对于监管对象严重违反股转公司业务规则及其他相关业务规定的，股转公司视情节轻重，可给予通报批评、公开谴责等纪律处分，并记入证券期货市场诚信档案数据库。

　　这6家公司的问题主要集中在提前使用募集资金、信披违规、关联交易等方面。

　　其中的典型是时空客。因为存在资金占用及相关违规问题、提前使用募集资金、暂停转让期间信披违规等问题，对时空客给予公开谴责的纪律处分，对王恩权给予认定其 5 年内不适合担任挂牌公司董事、监 事、高级管理人员的纪律处分，并将上述惩戒记入诚信档案。

　　时空客的资金占用问题非常严重。

　　2013年1月19日至2016年5月11日期间，王恩权出任时空客董事长兼总经理，为公司实际控制人。2014年10月至 2016年5月11日，王恩权通过本人和其他员工申请备用金、签订借款协议向公司借款、虚构业务合同向其实际控制公司预付账款等方式，与时空客发生关联交易，共转出资金 245,445,302 元，上述资金转出后最终全部转入王恩权个人账户。

　　2014 年底，王恩权非经营性占用资金余额为2,412,000 元;2015年，王恩权非经营性占用资金累计发生额为 186,438,100元。截止2016年6月30日，尚有 62,159,994.06 元未归还。

　　除了资金占用，时空客还两次提前使用募集资金。

　　2015年1月27日，时空客募集的1965.75万元全部认缴到位。2015年3月17日，股转向时空客出具了股份登记函。

　　但2015年3月16日，时空客银行账户存款余额为2.34万元，存在提前使用募集资金的情况。

　　随后没多久，时空客又出现了第二次提前使用募集资金的行为。2015年9月，股转查出时空客提前使用募集资金金额6766.92万元。

　　券商、会所、律所，对中介机构的监管也在加强

　　股转公司发出的55份监管公告，涉及11家券商、2家律师事务所、2家会计事务所。

　　其中华龙证券、致同会计事务所连续两次被罚。

　　华龙证券因其未对洁誉股份在上海股权交易托管中心是否摘牌事项审查清楚，且未披露在洁誉股份没有在上股交摘牌的情况下办理了股转公司挂牌程序。同一天，因其督导企业圣荣沐未按照规定办理第二次披露，作为主办券商，华龙证券被采取自律监管并给予纪律处分。

　　而连续收到两份自律监管的致同会计事务所，与华龙证券可谓是“难兄难弟”。

　　致同会计事务6月29日因时空客信披问题被自律监管，6月30日，因中红医疗关联方披露问题，致同会计事务所又被出具监管函。

　　可以看出，股转公司对中介机构的监管也在趋严。

　　2017年1月至今，股转公司共发出41份券商监管公告，8份会计事务所监管公告，6份律师事务所监管公告。

　　所以，无论是公司还是中介机构，规范最重要。而我们相信，随着监管趋严，新三板必将会更好地发展。